Dette dokument beskriver bogføringspraksis i de forskellige byer pr. ultimo 2013.
Desuden beskrives sammenhæng til det nye system (i drift pr. 1. januar 2014). Betegnelsen "Mærke" refererer til måden at angive de forskellige konti på i det nye system.
Bemærk at selve udbetalingen i det nye system sker via Kreditor-modulet. Mærke = "UDB". Eventuel modregning til restancer og/eller Inddrivelsesmyndigheden sker også i Kreditor-modulet
Relevante standard-konti (ciffer 7 og 8 i konto-nummer):
Sted i kontonummer (xx):
| Konto-nr | Navn | Debet/Kredit | Bemærk | Mærke |
| 23-02-xx-15-00 | Råvarekøb | Debet | Omsætningen. Det ser ud til at Narsaq (fejlagtigt?) bogfører denne på konto 23-02-30-79-00 | REST |
| 23-02-xx-79-01 | Driftsbidrag 5 % | Kredit | DRIFT | |
| 96-03-00-90-06 | Skat 8% | Kredit | SKAT | |
| 96-03-00-90-07 | KNAPK 2 % | Kredit | KNAPK | |
| 90-02-nn-90-nn | Bank | Kredit | Beløb og bankkonto for hver enkelt fisker/fanger indtastes i Grønlandsbanken | (UDB) |
Ovenstående bogføring udføres med side 417 i det nye system.
| Konto-nr | Navn | Debet/Kredit | Bemærk | Mærke |
| 23-02-xx-79-00 | Råvaresalg | Kredit | Omsætningen | |
| Art 1219 = 91-02-00-90-70 |
DIV. REGN. ERHVERVSM. | Debet | Rekvisitioner, eksterne | |
| nn-nn-nn-16-nn | Udgiftskonti, typisk standardkonto 16 Forplejning | Debet | Rekvisistioner, interne | |
| 90-02-nn-90-nn | Bank | Debet | Kontant og kortsalg |
Ovenstående bogføring udføres ved manuel bogføring i det nye system.
Der er kun kommunalt administreret bræt i Nuuk og Paamiut. I Nuuk sker udbetaling til fisker/fangere, skattetræk m.v. ikke via Winformatik. Derfor er det umiddelbart ikke relevant for Nuuk at anvende det nye system.
| Konto-nr | Navn | Debet/Kredit | Bemærk | Mærke |
| 23-07-50-79-01 | (art 1030) Afgifter fra fangere | Debet | Omsætningen. Burde dette ikke være en udgiftskonto, f.eks. standardkonto 15 eller 30 ? | REST |
| 23-07-50-79-01 | (art 1030) Afgifter fra fangere | Kredit | Driftsbidrag 10 % | DRIFT |
| Art 9999 = 91-05-50-92-60 |
Skat 23% | Kredit | SKAT | |
| 90-02-nn-90-nn | Bank | Kredit | Beløb og bankkonto for hver enkelt fisker/fanger indtastes i Grønlandsbanken | (UDB) |
Bemærk, at art 1030 har været sat forkert op, så reelt har der været foretaget hovedbogspostering (uden CPR-nummer) på konto 23-07-50-79-01.
Trækkes der til KNAPK og lokalforeningen ?? Svar: Nej
Ovenstående bogføring udføres med side 417 i det nye system.
| Konto-nr | Navn | Debet/Kredit | Bemærk | Mærke |
| 23-07-50-79-00 | Indtægter | Kredit | Omsætningen | |
| 91-05-50-90-27 | Fordelingskonto for art 9338 Regninger Teknisk forvaltning |
Debet | Rekvisitioner | |
| 90-02-60-90-01 | Bank | Debet | Kontant og kortsalg (pr. måned) |
Ved rekvisitioner udskrives der regning med side 210 (kredit 91-05-50-90-27, debet art 9338, kunde = institution eller ekstern kunde).
Hvis det er en institution, så bogføres efterfølgende (kredit art 9338, debet udgiftskonto (standardkonto 16 Forplejning).
Ovenstående bogføring udføres ved manuel bogføring i det nye system.
Sted i kontonummer (xx):
| Konto-nr | Navn | Debet/Kredit | Bemærk | Mærke |
| 23-22-20-30-00 | Udbetaling til fangerne | Debet | Omsætningen. Minus skat; men inkl. KNAPK | REST |
| Art 0390 = 91-06-20-90-18 |
Skat 8% | Kredit | Nogle fisker/fangere trækkes mere. Individuel træk-procent fra Indhandlingstrækkort. | SKAT |
| Art 0070 = 23-22-20-30-01 |
Betaling af skat | Debet | Kunde = Teknik & Miljø | SKAT DEBET |
| 90-02-nn-90-nn | Bank | Kredit | Beløb og bankkonto for hver enkelt fisker/fanger indtastes i Grønlandsbanken | (UDB) |
| Art 9850 = 91-06-20-90-00 |
Interrimskonto | Kredit | Modregning til kommunale restancer | - |
Betaling til KNAPK (2 %) sker fra konto 23-22-20-30-00 Udbetalinger til fangerne. Maniitsoq overvejer at oprette en særskilt underkonto til det (som i Sisimiut).
Driftsbidrag 10 % er trukket fra udbetalingen til fisker/fangerne, og er heller ikke indeholdt i debiteringen på konto 23-22-20-30-00.
Ovenstående bogføring udføres med side 417 i det nye system.
| Konto-nr | Navn | Debet/Kredit | Bemærk | Mærke |
| Art 0990 = 23-22-20-79-00 |
Indtægter | Kredit | Omsætningen. Kunde = Teknik & Miljø | |
| ??? | ??? | Debet | Rekvisitioner | |
| 90-02-nn-90-nn | Bank | Debet | Kontant og kortsalg |
Ovenstående bogføring udføres ved manuel bogføring i det nye system.
| Konto-nr | Navn | Debet/Kredit | Bemærk | Mærke |
| 23-22-10-30-00 | Udbetaling til fangerne | Debet | Omsætningen. Minus skat; men inkl. KNAPK | REST |
| Art 6170 = 91-06-10-90-17 |
Skat 10% | Kredit | SKAT | |
| 23-22-10-30-02 | Betaling af skat | Debet | SKAT DEBET | |
| 90-02-10-90-11 | Bank | Kredit | Beløb og bankkonto for hver enkelt fisker/fanger indtastes i Grønlandsbanken | (UDB) |
| Art xxxx | Restancearter | Kredit | Modregning til kommunale restancer | - |
| 23-22-10-79-03 | Kørsel/poser | Kredit | Fisker/fangere, der har benyttet kommunens bil til transport betaler 25,- pr. gang | TRANSPORT |
Betaling til KNAPK (1,5 %) sker fra konto 23-22-10-30-01 KNAPK.
Driftsbidrag 10 % er trukket fra udbetalingen til fisker/fangerne, og er heller ikke indeholdt i debiteringen på konto 23-22-10-30-00.
Ovenstående bogføring udføres med side 417 i det nye system.
| Konto-nr | Navn | Debet/Kredit | Bemærk | Mærke |
| 23-22-10-79-01 | Omsætning fra salg | Kredit | Omsætningen | |
| 91-06-10-91-21 | Fordelingkonto for art 1210 Diverse regning | Debet | Rekvisitioner | |
| 90-02-10-90-11 | Bank | Debet | Kontant og kortsalg |
Ovenstående bogføring udføres ved manuel bogføring i det nye system.
Der er kun kommunalt administreret bræt i Ilulissat.
Bogføring af omsætning og afregning til fisker/fangerne sker samtidig (en gang pr. åbningsdag). Der afregnes til fiskere/fangere via Kreditor-modulet (dagligt ?)
| Konto-nr | Navn | Debet/Kredit | Bemærk | Mærke |
| 23-22-20-79-02 | Kassedifference | Debet | Mønter og øre-differencer | REST |
| 91-06-00-90-11 | Fordelingskonto for art 9210 Diverse regning Teknisk forvalt. |
Debet | Rekvisistioner | REKVIS |
| 90-01-20-90-11 | Interrimskonto PC 01 | Debet | Dankort + Akiliut | KORT |
| 90-01-20-90-11 | Interrimskonto PC 01 | Debet | Sedler (via døgnboks) | KONTANT |
| 23-22-20-71-00 | Indtægter | Kredit | Drift 12 % | DRIFT |
| Art 9684 = 96-03-20-90-71 |
Skat 8 % | Kredit | Kundenummer = Ilulissat kommune. Burde nok være hovedbogskonto, f.eks. 96-03-20-90-74 |
SKAT |
| Art 9620 = 96-03-00-90-23 |
Kreditor-afregning u/faktura-nr | Kredit | UDB |
KNAPK: der er bogført på konto 96-03-20-90-70 frem til november 2013; men der bliver tilsynelandende ikke bogført her mere. Der trækkes ikke til KNAPK (?).
Kort og kontakt kan muligvis fremover bogføres direkte på bank 90-02-20-90-06.
Ved rekvisition bogføres efterfølgende med side 210 Diverse regning (kredit fordelingskonto for art 9210, debet art 9210). Gælder det både eksterne og interne ?